Prime de 1 800 € brut en net
Une prime brute de 1 800 € vous rapporte 1 422 € net, dont 1 276 € subsistent après impôt. Le taux de 70,9 % peut sembler faible : il s’explique par l’addition des cotisations sociales et de l’impôt marginal.
Le rendement varie de 71,0 % à 57,8 % selon le salaire sur lequel la prime tombe : le tableau ci-dessous donne le détail.
Le rendement selon votre salaire
Le même montant de 1 800 € ne rend pas pareil selon le salaire sur lequel il tombe — l'écart atteint 13,3 % entre les deux extrémités du tableau. Le tableau retient un célibataire à une part fiscale, sans mutuelle.
| Salaire brut | Net de la prime | Rendement | Après impôt | Rendement | Particularité |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 900 € | 1 425 € | 79,2 % | 1 279 € | 71,0 % | tranche 11 % |
| 2 200 € | 1 425 € | 79,2 % | 1 279 € | 71,0 % | tranche 11 % |
| 2 500 € | 1 422 € | 79,0 % | 1 276 € | 70,9 % | plafond franchi |
| 3 000 € | 1 428 € | 79,3 % | 1 281 € | 71,2 % | plafond franchi |
| 3 500 € | 1 433 € | 79,6 % | 1 032 € | 57,3 % | plafond franchi |
| 4 500 € | 1 444 € | 80,2 % | 1 040 € | 57,8 % | tranche 30 % |
| 6 000 € | 1 444 € | 80,2 % | 1 040 € | 57,8 % | tranche 30 % |
« Net de la prime » est le montant qui s'ajoute à votre net du mois. « Après impôt » retire l'impôt supplémentaire que cette prime engendre sur l'année.
Le détail du prélèvement
| Prime brute | 1 800,00 € |
| Cotisations salariales | − 377,63 € |
| Net versé | 1 422,37 € |
| Impôt supplémentaire sur l'année | − 145,89 € |
| Reste réellement | 1 276,48 € |
Pour un salaire de 2 500 € brut, célibataire, une part fiscale. Le rendement net atteint 79,0 % avant impôt et 70,9 % après.
Ajuster à votre situation
Modifiez le salaire, le statut et le nombre de parts pour obtenir votre cas exact.
Ce que 1 800 € de prime représentent
Un montant brut ne dit pas grand-chose tant qu'on ne l'a pas ramené à quelque chose de familier. Sur la base d'un salaire de 2 500 € brut, soit 1 979 € net par mois :
- 19,4 jours de salaire net — c'est ce que cette prime représente en pouvoir d'achat réel, après impôt.
- 64,5 % d'un mois de net, ce qui situe mieux son poids qu'un pourcentage de rendement.
- L'équivalent d'environ 87 heures supplémentaires majorées à 25 %. À la différence de la prime, celles-ci bénéficient d'une réduction de cotisations salariales et d'une exonération d'impôt dans la limite annuelle de 7 500 € — elles rendent donc davantage, à brut égal.
Ce qui fait varier le résultat
Le rendement d'une prime n'est pas un pourcentage fixe. Plusieurs mécanismes le déplacent, et certains jouent en sens contraire.
- À partir de ce montant, l'impôt devient le sujet principal. Les cotisations sociales prélèvent environ 21,0 % de façon prévisible, mais l'impôt dépend de votre revenu annuel total : sur un salaire déjà imposé à 30 %, une prime de 1 800 € ne laisse que 57,3 % au lieu de 71,0 % sur un salaire proche du SMIC.
- Effet inverse, souvent ignoré : franchir le plafond de la Sécurité sociale améliore le rendement social. Au-delà de 4 005 € de rémunération sur le mois, la cotisation vieillesse plafonnée de 6,90 % ne s'applique plus. La part supérieure de la prime est donc moins ponctionnée que la part inférieure.
- En cas de départ en cours d'année, la prime peut être due au prorata. Cela dépend de sa nature : une prime d'objectifs contractuelle suit des règles différentes d'une gratification bénévole. En cas de refus, c'est le conseil de prud'hommes qui tranche — voir qui contacter.
- Les cotisations sont prélevées le mois du versement, l'impôt sur l'année. C'est ce décalage qui trompe : le bulletin de 1 422 € paraît juste, et la facture fiscale de 146 € arrive séparément, par un prélèvement à la source plus élevé puis par la déclaration.
Prime de 1 800 € ou augmentation de 150 € par mois ?
À budget comparable pour l'employeur — 2 271 € charges comprises — la même somme peut être versée en prime unique ou étalée en augmentation de 150 € brut par mois. Le résultat immédiat est proche : 1 422 € net pour la prime, 1 425 € net sur l'année pour l'augmentation.
Mais les deux ne se valent pas, et l'écart n'est pas fiscal :
- L'augmentation est acquise : elle se reconduit sans être renégociée, et elle sert de base à toutes les augmentations suivantes.
- Elle relève votre salaire de référence pour l'allocation chômage et l'assiette de vos droits à la retraite. Une prime versée une fois n'a pratiquement aucun effet sur ces deux points.
- Elle entre dans le calcul des indemnités de rupture, qui se fondent sur le salaire de référence des derniers mois.
À somme égale, une augmentation vaut donc structurellement plus qu'une prime. C'est l'argument à avoir en tête quand l'entreprise propose la seconde : elle coûte le même budget et engage moins.
À retenir
Si cette prime est récurrente d’une année sur l’autre, elle finit par faire partie de votre rémunération réelle sans en avoir les garanties. C’est un point à mettre sur la table lors d’un entretien annuel.
Ce calcul vaut pour une prime ordinaire. La prime de partage de la valeur, l'intéressement et la participation suivent des régimes dérogatoires : voir le simulateur de prime.
Questions fréquentes
Une prime est-elle imposable ?
Oui. Une prime ordinaire est soumise aux cotisations sociales comme du salaire, puis à l’impôt sur le revenu : elle s’ajoute à votre revenu imposable annuel. C’est ce deuxième prélèvement qui surprend, parce qu’il n’apparaît pas sur le bulletin du mois — il se traduit par un prélèvement à la source plus élevé, puis par la déclaration de l’année suivante.
Pourquoi une grosse prime rend-elle proportionnellement moins ?
Parce qu’elle s’ajoute à votre revenu annuel et peut être imposée à un taux supérieur à celui de votre salaire habituel. Sur un revenu déjà imposé à 30 %, une prime rend environ quinze points de moins que sur un revenu imposé à 11 %. Le franchissement d’une tranche ne concerne toutefois que la fraction qui dépasse le seuil, pas la totalité du revenu — c’est une idée fausse très répandue.
Vaut-il mieux recevoir sa prime en début ou en fin d’année ?
Cela ne change pas l’impôt dû. Le prélèvement à la source sera plus élevé sur le mois de versement, mais l’impôt de l’année se calcule sur le revenu total : le montant final est identique. Le mois de versement peut en revanche jouer sur les cotisations, si la prime fait franchir le plafond de la Sécurité sociale ce mois-là.
Le treizième mois est-il obligatoire ?
Non, ce n’est pas une obligation légale. Il résulte de la convention collective, d’un accord d’entreprise, du contrat de travail ou d’un usage établi dans l’entreprise. Certaines branches le prévoient, d’autres non : vérifiez votre convention collective, qui figure sur votre bulletin de paie.
La prime de partage de la valeur suit-elle le même calcul ?
Non. La prime de partage de la valeur, l’intéressement et la participation relèvent de régimes dérogatoires, avec des exonérations soumises à conditions et à plafonds qui ont changé plusieurs fois. Nos calculs portent sur une prime ordinaire, soumise comme du salaire. Votre bulletin indique la nature exacte de la prime versée.